Додаток 8
до Інструкції з організації внутрішнього контролю в системі Міністерства захисту довкілля та природних ресурсів України 
(пункт 7.7 розділу VІI)

ЗВІТ 
про стан функціонування системи внутрішнього контролю
 (належний рівень) 
у ____________________________________________________________ 
(структурний підрозділ апарату Міндовкілля, підприємство, установа та організація, що належить до сфери його управління)

Внутрішній контроль організовано відповідно до вимог внутрішніх документів та забезпечує виконання функцій і завдань. 
Заходи внутрішнього контролю є ефективними і не мають будь-яких суттєвих недоліків, відповідають вимогам законодавства та внутрішніх нормативних документів. 
Належний рівень внутрішнього контролю забезпечувався виконанням працівниками функцій, процесів та операцій в межах повноважень та відповідальності, визначених посадовими інструкціями, затвердженими у встановленому порядку, запровадженням дієвої системи внутрішнього контролю, розробкою адміністративних регламентів за основними функціями та їх виконанням, ефективним використанням ресурсів, прозорою системою закупівель, ідентифікацією, оцінкою, та управлінням ризиками. Перелік розроблених адміністративних регламентів зазначено в описі внутрішнього середовища (додаток 1), план з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів (далі – План заходів), затверджений керівником від «__»______20__р.
Висновок зроблено за результатами виконання Плану заходів. 
Зазначене підтверджено відсутністю недоліків під час виконання основних функцій і завдань, відсутністю втрат майна та ресурсів, результатами зовнішніх (внутрішніх) перевірок/аудитів та відповідно наданими позитивними висновками. Крім того, ключові показники ефективності відповідають визначеним оптимальним значенням. 
Перевірки та аудиторські заходи у діяльності ___________ суттєвих недоліків не виявили. 
№ з/п	Назва заходу та назва органу, що його здійснював	Висновок за результатами заходу та дії, які вжиті керівником	
			
Діяльність _____________ у наступному бюджетному році буде направлено на удосконалення/покращення системи внутрішнього контролю та усунення недоліків відповідно до Плану заходів з усунення недоліків і за такими напрямками:
№ з/п	Напрямки діяльності, на які будуть спрямовані заходи 
щодо покращення внутрішнього контролю 	
		
Керівник ________________________
Продовження додатка 8

ЗВІТ 
про стан функціонування системи внутрішнього контролю
(достатній рівень) 
у ____________________________________________________________ 
(структурний підрозділ апарату Міндовкілля, підприємство, установа та організація, що належить до сфери його управління)

Внутрішній контроль організовано відповідно до вимог внутрішніх документів та в цілому забезпечує виконання функцій та завдань. 
Заходи внутрішнього контролю в цілому є ефективними, водночас мають місце окремі недоліки, які впливають на виконання функцій та завдань: 

№ з/п	Назва функції (завдання)	Недоліки, які впливають на виконання  функції (завдання)	
			
Це підтверджується недоліками, виявленими під час виконання плану з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів.
Зазначене стало можливим у зв’язку з [зазначається перелік обґрунтованих причин (наприклад, недостатній рівень виконання працівниками своїх посадових обов’язків, недостатня робота з ідентифікації, оцінки ризиків та визначення способів реагування на них, нерозроблення адміністративних регламентів за іншими функціями тощо)]. 
Перелік розроблених адміністративних регламентів зазначено в описі внутрішнього середовища (додаток 1), план з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів, затверджений керівником 
від «__»______20__р.
Перевірки та аудиторські заходи у діяльності ________ виявили такі недоліки. 
№ з/п	Назва заходу та назва органу, що його здійснював	Недолік (висновок) за результатами заходу	
			
За результатами аналізу та оцінки стану функціонування системи внутрішнього контролю було складено План заходів з усунення недоліків, що додається. 
Діяльність _____________ у наступному бюджетному році буде направлено на удосконалення/покращення внутрішнього контролю та усунення недоліків відповідно до Плану заходів з усунення недоліків і за такими напрямками:
№ з/п	Напрямки діяльності, на які будуть спрямовані заходи 
щодо покращення внутрішнього контролю	
		
Додаток: План заходів з усунення недоліків, на ____ арк.

Керівник ___________________

 Продовження додатка 8

ЗВІТ
про стан функціонування системи внутрішнього контролю
(неналежний рівень)
у ____________________________________________________________ 
(структурний підрозділ апарату Міндовкілля, підприємство, установа та організація, що належить до сфери його управління)

Організація внутрішнього контролю свідчить про обмежену гарантію системи, відсутність позитивних результатів від функціонування існуючої системи ВК.
Це підтверджується суттєвими недоліками в багатьох процесах, значною кількістю порушень законодавства, виявленими під час виконання плану з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів.
Виявлені недоліки впливають на такі функції та завдання: 
№ з/п	Назва функції (завдання)	Недоліки, які впливають на виконання  функції (завдання)	

Зазначене стало можливе у зв’язку з [зазначається перелік обґрунтованих причин (наприклад, недостатній рівень кваліфікації працівників, недостатня робота з ідентифікації, оцінки ризиків та визначення способів реагування на них, відсутність достатньої кількості розроблених адміністративних регламентів, невисокою якістю їх розробки та виконання тощо)].
Перелік розроблених адміністративних регламентів зазначено в описі внутрішнього середовища (додаток 1), план з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів, затверджений керівником                від «__»______20__р.
№ з/п	Назва заходу та назва органу, що його здійснював	Недолік (висновок) за результатами заходу	
			
За результатами аналізу недоліків, зауважень та рекомендацій виявлених під час перевірок і аудиторських заходів, оцінки функціонування внутрішнього контролю було складено План заходів з усунення недоліків (додається) із зазначенням недоліків, що усунуто, та тих, робота щодо яких буде продовжена у наступному році. 
Діяльність ____________ у наступному бюджетному році буде направлено на удосконалення/покращення системи внутрішнього контролю та усунення недоліків відповідно до Плану заходів з усунення недоліків і за такими напрямками:
№ з/п	Напрямки діяльності, на які будуть спрямовані заходи 
щодо покращення внутрішнього контролю	
		
Додаток: План заходів з усунення недоліків, на _____ арк.
Керівник ___________________

Продовження додатка 8
ЗВІТ
про стан функціонування системи внутрішнього контролю
(незадовільний рівень)
у ____________________________________________________________ 
(структурний підрозділ апарату Міндовкілля, підприємство, установа та організація, що належить до сфери його управління)

Організація внутрішнього контролю не містить позитивних результатів, через значні недоліки виконання багатьох функцій, наявні системні порушення законодавства, результати контрольних заходів чи проведених внутрішніх аудитів засвідчили суттєві порушення.
Це підтверджується недоліками, виявленими під час виконання плану з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів.
Виявлені недоліки впливають на такі функції та завдання: 
№ з/п	Назва функції (завдання)	Недоліки, які впливають на виконання  функції (завдання)	

Зазначене стало можливе у зв’язку з [зазначається перелік обґрунтованих причин (наприклад, недостатній рівень кваліфікації працівників, недостатня робота з ідентифікації, оцінки ризиків та визначення способів реагування на них, відсутність достатньої кількості розроблених адміністративних регламентів, невисокою якістю їх розробки та виконання тощо)].
Перелік розроблених адміністративних регламентів зазначено в описі внутрішнього середовища (додаток 1), план з реалізації заходів контролю та моніторингу впровадження їх результатів, затверджений керівником 
від «__»______20__р.
№ з/п	Назва заходу та назва органу, що його здійснював	Недолік (висновок) за результатами заходу	
			
За результатами аналізу недоліків, зауважень та рекомендацій виявлених під час перевірок і аудиторських заходів, оцінки функціонування внутрішнього контролю було складено План заходів з усунення недоліків (додається) із зазначенням недоліків, що усунуто, та тих, робота щодо яких буде продовжена у наступному році. 
Діяльність ____________ у наступному бюджетному році буде направлено на удосконалення/покращення системи внутрішнього контролю та усунення недоліків відповідно до Плану заходів з усунення недоліків і за такими напрямками:
№ з/п	Напрямки діяльності, на які будуть спрямовані заходи 
щодо покращення внутрішнього контролю	
		
Додаток: План заходів з усунення недоліків, на _____ арк.
Керівник ___________________